多付给供应商的款怎么账务处理

很多企业在缴纳款的时候都会发生多缴的情况，一般情况下这些款都不会形成损失的额，要么原路退回，要么下个月进行抵扣，那么如果进行转出的话，会计员怎么做账呢，下面本文就以企业多交了款如何做分录为题，来如果预缴款业务：借：应交费-应交增值-已交金内容声明：本文中引用的各种等数据，内容仅供参考使用，不准确地方联系删除处理！本站为非盈利性质站点，本着为

多交了款的会计分录所包含的会计科目有应交费、未交增值、应交增值企业多缴纳的增值，无需特意进行账务处理，多缴纳的增值月末体现在“多交的增值入账方式如下：借：应交费-未交增值贷：应交费-应交增值(转出多交增值)。1、企业核算增值时，应设置“应交增值"和“未交增值"两个二级科目。2、月末结账实际缴纳增值超过应缴金额时，进行账务处理。3、账务分录为：借方“应交费-未交增值"，贷方“应交费-应交增值(转出多交增值)"。4、将多缴增值金额转移到“未交增值"科目，便于款申报中抵减款或退。

一般来说月末做如下分录1、月份终了，将当月应交未交增值额从“应交费—应交增值"科目转入“未交增值"科目。借：应交费—应交增值(转出未交增值) 贷：应交费—未交增值2、月份终了，将当月多交的增值额自“应交费—应交增值"科目转入“未交增值"科目。借：应交费—未交增值贷：应交费—应交增值(转出多交增值) 应交消费会计分录计提消费的分录： 借：金及附加