代供应商垫付费用如何入账

企业为客户代垫费用或员工为企业代垫费用，应当通过“其他应收款"相关二级科目或“其他应付款"相关二级科目核算。具体的操作如下： 1、企业为客户代垫费用时： 借：其他应收款， 贷：银行存款， 2、收回代垫费用时： 借：银行存款， 贷：其他应收款， 3、员工为企业代垫费用且取得对应发票时： 借：管理费用， 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷：其他应付款， 4、还代垫款项时： 借：其他应付款， 贷：银行存款。应付供应商代垫的运杂费计入应付账款科目。会计分录如下：借：原材料、库需要将所购材料、商品和相关的应付账款暂估入账，待下月月初用红字将上月

主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。什么是主营业务收入？主营业务收入指企业从事某种代理商垫付费用应该按照以下步骤进行记账： 1. 首先，在会计科目中建立一个“代垫费用"账户，用于记录代理商垫付的费用。2. 当代理商垫付费用时，应该记录一个借方账户，表示代理商垫付的费用，同时记录一个贷方账户，表示代理商应付的款项。3. 如果代理商在后续的某个时间点向公司支付了费用，则应该将“代垫费用"账户中的金额转移至“现金"账户中。4. 如果代理商未能在规定的时间内支付费用，则应该将“代