付给供应商货款退回怎么做账

货款退回应该如何做账？借：主营业务收入贷：银行存款/库存现金等应交税费-应交增值税（销项税额）（一般纳税企业）（红字）同时冲回成本，分录如下：收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款贷：应付账款应付账款的会计分录：(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“材料采购"、“在途物资"等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)"等科目，按应付的价款，贷记本科目。

货款退回会计分录： 借：银行存款贷：应付账款应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。应付账款基本账务处理： ①确认应付账款： 借：原材退回货款分录借：主营业务收入贷：银行存款/库存现金等应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税企业）（红字）同时冲回成本，分录如下：借：库存